국세청 홈택스는 세금 신고와 납부를 간편하게 할 수 있는 온라인 플랫폼입니다. 특히, 증여세 신고는 개인이 자산을 타인에게 무상으로 이전할 때 발생하는 세금으로, 정확한 신고가 중요합니다. 이번 글에서는 "국세청 홈택스를 활용한 증여세 신고 방법 따라하기"란 주제로 자세하게 알아 보도록 하겠습니다.
1. 증여세 신고, 왜 해야 할까?
증여세란 증여에 의하여 재산이 무상으로 이전되는 경우에 부과되는 세금으로, 증여세는 정해진 기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과된다. 또한, 국세청이 금융거래 내역을 통해 증여 사실을 인지하게 되면 조사 대상이 될 수 있어서, 사전에 신고하는 것이 안전하다.
▶ 신고 의무 요약
- 신고 의무자: 수증자 (증여를 받은 사람)
- 신고 기한: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
- 신고 대상: 공제 한도를 초과한 증여 (ex. 자녀에게 5천만 원 초과 지급)
2. 홈택스를 통한 증여세 신고 따라하기
① 국세청 홈택스 접속 및 로그인
- 주소: https://www.hometax.go.kr
- 개인 로그인 → 공동인증서 또는 간편인증 사용 가능
② 세금신고 → 증여세 신고 선택
- 상단 메뉴 → “세금신고” 클릭
- 좌측 메뉴에서 “증여세 신고” 클릭 - 화면 중앙의 "일반증여신고" 클릭
- "현금증여 간편신고" 클릭
▶ 신고 대상자: 현금을 10년 이내 증여받은 사실이 없고, 배우자 또는 직계존비속으로부터 최초 증여받은 자
▶ 신고 · 납부기한: 현금을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
▶ 증여목적으로 수증자 명의의 계좌에 현금을 입금(계좌이체 포함)한 경우는 현금증여
※ 만약 10년 이내 직계존속으로부터 현금을 증여받은 이력이 있다면 정기신고로 진행
▲[국세청 홈택스 증여세 간편신고 화면]
③ 기본정보 입력
- 증여일자, 증여자 정보 입력, 수증자 정보 입력
- 주소, 가족 관계 등 기본정보는 자동 연동됨
- 수증자 구분: 미성년자, 비거주자, 조부모에게 증여받는 경우 해당란에 체크함
- 행정정보 공동이용 동의서 체크 저장 후 다음 이동 클릭 - 증여자와의 관계 선택함
- 어머니(증여자)가 아들(수증자)에게 증여하는 경우 관계는 "자"로 기입
- 할아버지가 손자에게 증여하는 경우 관계는 "손"으로 기입
▲[국세청 홈택스 증여세 기본정보 입력 화면]
④ 증여 재산 입력 후 세액 계산 및 확인
- 증여받은 재산 입력 메뉴에서 증여받은 금액 현금에 금액을 입력
- 예) 현금 8천만 원: “현금” 항목에 입력 - 8천만 원 입력 후 증여세 계산하기 클릭 - 자동으로 세액 계산
- 직계존속인 어머니로부터 증여를 받으니 증여재산 공제 5천만 원 적용
- 배우자 : 6억 공제, 직계존비속: 5천만원, 미성년 자: 2천만원, 친족간 : 천만원 공제 가능함
- 신고세액 공제: 증여 후 3개월 이내에 신고시 산출세액 합계의 3% 공제됨
- 세율은 10%, 신고세액공제 3% 적용, 최종 납부할 세액 2,910,000원
- 납부방법(일시납, 분납, 연부연납) 선택 - 저장 후 다음 이동 클릭
- 납부 방법을 분납으로 선택하시면 납부할 세액이 1천만 원을 초과하는 경우 1천만 원을 초과하는 금액은 2개월 납부기한 연장
⑤ 신고서 제출 및 납부 방법 선택
- 전자신고 완료 후 바로 납부 가능
- 카드, 계좌이체, 가상계좌 납부 지원
⑥ 신고 부속·증빙서류 제출
- 세금 신고서에 대한 부속 · 증빙서류를 제출하는 서비스
- 신고기간 중 신고서를 다시 제출한 경우 부속 · 증빙서류도 새로 제출
- 세무대리인이 신고한 경우에도 납세자 본인이 부속서류를 제출 가능
- 조회된 제출대상 신고목록 중 <부속서류> 항목에 나타난 「첨부하기」 버튼을 이용하여 제출
- 제출한 부속서류에 대해 조회·삭제하거나 부속서류 추가제출은 「제출내역보기」 버튼 이용
3. 증여세 세율표 (참고)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
4. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부모가 준 돈으로 집을 샀는데 신고 안 해도 되나요?
▶ 아니요. 5천만 원(성인 자녀 기준)을 초과한 금액은 반드시 신고해야 하며, 미신고 시 가산세 부과됨
Q2. 자녀가 미성년자인 경우 어떻게 신고하나요?
▶ 자녀 명의로 신고하되, 법정대리인(부모)이 홈택스에서 신고 진행 가능함
Q3. 예금 계좌로 이체한 경우도 증여세 신고 대상인가요?
▶ 네. 계좌이체는 대표적인 증여 정황이며, 국세청이 금융정보를 통해 인지할 수 있으므로 신고가 필요함
5. 마무리 정리
국세청 홈택스를 이용한 증여세 신고 방법에 대해 살펴보았습니다. 온라인 플랫폼을 활용하면 시간과 노력을 절약하면서도 정확한 신고가 가능합니다. 증여세 신고는 법적 의무이자 재정적인 책임이므로, 위의 내용을 참고하여 신속하고 정확하게 신고하시기 바랍니다. 추가적인 질문이나 도움이 필요하다면, 국세청 고객센터나 관련 전문가에게 문의하는 것도 좋은 방법입니다. 세금 신고를 통해 올바른 재정 관리를 실천해 나가시길 바랍니다.